O Aging list é uma ferramenta essencial no mundo da gestão financeira, especialmente quando se trata de controle de contas a receber. Neste artigo, vamos explorar o que é o aging list, sua importância e como a sua operação pode implementar essa ferramenta.
O que é Aging List?
O aging list, também conhecido como aging de cobrança, é um relatório que detalha o envelhecimento das dívidas ao longo do tempo. Ele lista as contas com base no tempo em que elas permanecem pendentes, em intervalos como 0-30 dias, 31-60 dias, 61-90 dias e mais de 90 dias. Essa categorização permite um diagnóstico não apenas dos clientes, mas da eficácia do processo de cobrança, ajudando a calcular, inclusive, o Prazo Médio de Recebimento (PMR).
Por que esse relatório é importante?
- Diagnóstico da operação: a aging list permite identificar rapidamente quais clientes estão com pagamentos atrasados e em que medida, além de avaliar a eficácia das ações de cobrança.
- Gestão do fluxo de caixa: o aging list é essencial para planejar e gerenciar o fluxo de caixa da empresa. Conhecer os prazos de recebimento permite evitar surpresas desagradáveis e garante que a empresa tenha recursos financeiros suficientes para cumprir suas obrigações.
- Tomada de decisões informadas: Basear decisões financeiras em dados concretos é fundamental. O aging list fornece informações valiosas que podem orientar ajustes na política de crédito, como oferecer descontos para pagamentos antecipados ou revisar os prazos de pagamento para clientes com histórico de atraso.
- Fortalecimento do relacionamento com clientes: Entender o comportamento de pagamento dos clientes permite personalizar a abordagem de cobrança. Clientes pontuais podem ser recompensados com condições mais favoráveis, enquanto aqueles com histórico de atraso podem ser monitorados mais de perto e abordados de forma mais assertiva.
- Extração da taxa de rolagem da carteira: os saldos em atraso, segmentados por faixas de tempo, permitem extrair a taxa de rolagem da carteira. A taxa de rolagem de dívidas é uma métrica que indica a proporção de dívidas que se movem para a próxima faixa de atraso, contabilizando um período mais longo. Esse indicador fornece informações sobre o envelhecimento e a qualidade dos empréstimo.
Como elaborar o aging list?
Agora que sabemos o que é o aging list, vejamos como elaborá-lo corretamente.
Nessa tarefa, recomendamos uma tabela com 4 colunas, indicando:
- faixa de atraso
- quantidade de títulos
- valor inicial
- valor corrigido.
A utilização de gráficos de barras pode, igualmente, auxiliar na visualização da carteira.
Veja um exemplo:
Fonte: livro “Cobrança Inteligente” – de Pedro Bono, Ana Milan e Luiz Bono. Imagem retirada da plataforma de cobrança Receiv.
É possível elaborar o aging list pelo Excel?
Vimos anteriormente que, para elaborar o aging list, é necessário reunir os dados em uma tabela com quatro colunas. Embora seja possível fazê-lo pelo excel, esta não é a opção mais recomendada, devido à possibilidade de falhas humanas no processo e à necessidade de atualizar constantemente os dados.
Nesse sentido, a recomendação é contar com uma plataforma que automatize a geração de relatórios, com base em indicadores coletados em tempo real.
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O aging list é uma ferramenta indispensável para a gestão de cobrança eficiente. Ela oferece uma visão detalhada do comportamento de pagamento dos clientes, permitindo ações mais informadas e estratégias de cobrança mais eficazes. Implementar e manter um controle rigoroso desse relatório contribuirá para uma maior previsibilidade do fluxo de caixa, auxiliando na saúde financeira da empresa.
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