KPIs financeiros: 7 indicadores essenciais para o seu negócio

Acompanhar os KPIs financeiros é fundamental para todas as médias e grandes empresas. Afinal, essas métricas ajudam no planejamento estratégico que deve estar de acordo com os objetivos do seu negócio.

Essa sigla significa “key performance indicator” e pode ser traduzida como “indicador-chave de desempenho”. Na prática, os indicadores são usados para mensurar, de forma objetiva, o desempenho dos procedimentos adotados pela companhia.

Dessa maneira, as informações obtidas com esses parâmetros permitem uma melhor comunicação entre os setores empresariais. Quando o foco é o setor financeiro, os dados podem ajudar a otimizar o contas a receber, que é essencial para a manutenção de qualquer empreendimento.

Para aprender mais sobre o tema, acompanhe este artigo e conheça 7 KPIs financeiros fundamentais para o desenvolvimento do seu negócio. Confira!

1.     Faturamento

Esse é um dos principais KPIs financeiros quando se trata da gestão de uma empresa. De forma geral, o faturamento indica quanto a organização está vendendo e o montante que as vendas representam em dinheiro.

O seu cálculo é feito somando os valores totais das vendas durante determinado período — um mês, um semestre etc. Assim, o indicador pode ser utilizado para análises e tomadas de decisão por meio da comparação entre o faturamento real e o planejado.

Se o resultado estiver abaixo do esperado, uma alternativa para contornar o problema pode ser tomar medidas para atrair mais clientes, por exemplo.

No entanto, é necessário avaliar também se os objetivos definidos condizem com a realidade da empresa e do mercado. Se as metas forem muito ambiciosas, talvez não sejam atendidas. Isso pode causar a desmotivação das equipes envolvidas nos processos.

2.     Lucratividade

A lucratividade é um KPI que ajuda os empreendedores a compreender melhor qual é o risco do negócio. Também é possível analisar se os custos totais estão elevados por meio do cálculo do percentual do lucro sobre o faturamento.

Existem empresas que, mesmo com um bom faturamento mensal, não têm capital disponível no fim de cada mês. Porém, se o faturamento precisa ser muito elevado para que a lucratividade seja considerável, tudo indica que o risco do negócio é elevado.

Nesse caso, é interessante que o gestor reveja os custos operacionais. Para calcular o índice de lucratividade da empresa, é necessário considerar a receita bruta e o lucro líquido. O primeiro refere-se a todos os ganhos provenientes das vendas.

Já o segundo é o faturamento após a dedução de taxas, impostos, tributos, despesas e outros custos. O KPI é obtido, então, pela divisão desses fatores. Para ter o resultado em porcentagem, basta fazer a multiplicação por 100.

3.     Recebimentos

Um ponto fundamental na gestão é compreender que faturamento não é garantia de recebimento. Por esse motivo, uma empresa pode alcançar uma boa receita bruta, mas não receber esse valor em sua totalidade. Uma das razões para isso surge diante de uma venda a prazo que o cliente não paga.

Nesse caso, o setor de contas a receber precisa trabalhar para evitar a inadimplência. Para ter dados mais embasados, é possível calcular o índice de recebimentos, dado pelo total de valores a receber pelo total da receita de vendas.

Para que o resultado seja anual, é necessário multiplicá-lo por 360. A conta indica o prazo médio que a companhia leva para receber os pagamentos no período. Se o valor for elevado, indica que os clientes demoram para pagar a companhia.

O ideal é manter o número de recebimentos próximo ao de faturamento. Para isso, a equipe do contas a receber pode criar estratégias, como realizar negociações com os consumidores que estão inadimplentes visando recuperar os recebíveis.

4.     Rentabilidade

Esse indicador mostra o retorno que um investimento proporciona ao negócio. A rentabilidade também é útil para verificar a capacidade que um projeto tem para gerar lucros. Por exemplo, o aumento do faturamento após o lançamento de uma campanha de marketing.

Não existe um padrão considerado satisfatório para qualquer empresa. O retorno dependerá das condições e da qualidade do investimento. Por esse motivo, diferentes resultados podem ser considerados interessantes, de acordo com o contexto da companhia.

5.     Endividamento

O endividamento é outro indicador importante para uma boa gestão financeira. Ele indica qual é o nível de dívida de uma empresa, o que pode considerar valores devidos a bancos, fornecedores, parceiros, instituições financeiras, entre outros.

Mesmo se o resultado for positivo, a quitação de dívidas e o pagamento de juros podem exigir uma parcela maior do que o lucro obtido. Nesse cenário, a companhia pode ter sérios problemas financeiros se o gestor não identificar o motivo do endividamento e buscar formas de resolvê-lo.

Para calcular o índice de endividamento, você deve dividir o total de passivos pelo total de ativos. Passivos são referentes a dívidas, obrigações e compromissos financeiros da empresa. Já os ativos são bens e direitos da companhia, como dinheiro em caixa e a receber. Quanto maior for o resultado, mais grave é o endividamento da organização.

6.     Liquidez

Esse índice representa a capacidade da empresa em gerar dinheiro no curto prazo. Seu objetivo é mostrar se ela é capaz de arcar com compromissos no período de um ano. Por exemplo, o estoque de mercadorias é um exemplo de ativo com alto índice de liquidez, já que será comercializado.

Na prática, a liquidez corrente é dada pela divisão dos ativos circulantes pelos passivos circulantes. Se o resultado for baixo, pode significar que o dinheiro está sendo empregado em investimentos de longo prazo.

Isso pode prejudicar o pagamento de dívidas com vencimentos mais próximos. Valores elevados, por outro lado, indicam que o dinheiro está sendo deixado no caixa ou empregado em estoques. Aqui, o problema está no fato de que o capital poderia ser utilizado em investimentos com retornos maiores.

7.     Ponto de equilíbrio

Por fim, o ponto de equilíbrio é um KPI que define se a empresa tem receita suficiente para pagar seus custos sem precisar recorrer ao caixa ou a empréstimos. Ele mostra se a companhia está gerando receita para pagar suas obrigações, sem gerar lucratividade.

O cálculo do indicador é dado pelas despesas divididas pela porcentagem de margem de contribuição. Assim, é possível entender como está a situação financeira da empresa em relação aos lucros e prejuízos.

Conhecer os 7 KPIs financeiros ajuda o setor de contas a receber a tomar decisões mais estratégicas. E, para facilitar o acompanhamento dos indicadores, é importante contar também com um sistema de cobrança inteligente — que otimize os processos, como a Receiv.

Gostou do conteúdo? Então complemente a leitura e descubra como calcular o índice de inadimplência da sua empresa!

 

 

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